Penzijní připojištění se státním příspěvkem - názvosloví

Penzijní připojištění se státním příspěvkem (dále jen „penzijní připojištění“)

postupné a dlouhodobé ukládání peněz na osobní účet klienta s cílem zajištění doplňkových

příjmů nad rámec důchodu ze základního povinného důchodového pojištění.

Penzijní fond

právnická osoba se sídlem na území České republiky, která provozuje penzijní připojištění

podle zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se stát. příspěvkem, v platném znění

Statut

základní dokument penzijního fondu, který obsahuje základní pravidla, zaměření a cíle

investiční politiky, zásady hospodaření fondu, způsob použití zisku

Stanovy

základní dokument akciové společnosti

Zákon o penzijním připojištění se státním příspěvkem

legislativní úprava penzijního připojištění

zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem, v platném změní

Penzijní plán

základní dokument penzijního fondu, který podrobně upravuje podmínky penzijního

připojištění se státním příspěvkem u konkrétního penzijního fondu

Příspěvkově definovaný penzijní plán

penzijní plán, ve kterém je předem definována výše příspěvků účastníků, zaměstnavatelů a

státu vstupujících do penzijního připojištění, na jejímž základě se stanoví výše dávek, které

je možno vyplácet

Účastník penzijního připojištění (dále jen „účastník“)

fyzická osoba, která má uzavřenou smlouvu o penzijní připojištění se státním příspěvkem u

penzijního fondu

Datum vzniku penzijního připojištění

datum účinnosti smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem; smlouva je platná

dnem podpisu obou stran a účinná nejdříve první dnem následujícího měsíce po datu

podpisu smlouvy nebo prvním dnem kteréhokoliv dalšího měsíce uvedeného ve smlouvě

jako datum vzniku penzijního připojištění

Příspěvky

finanční částka, kterou platí účastník, zaměstnavatel nebo jiná osoba na účet penzijního

připojištění

Příspěvek účastníka

smluvně sjednaná částka v Kč, kterou platí na svůj účet penzijního připojištění účastník

Příspěvek zaměstnavatele

smluvně sjednaný souhlas účastníka s platbou, kterou poukazuje na účet penzijního

připojištění svého zaměstnance zaměstnavatel

Příspěvek jiné osoby

smluvně sjednaná částka v Kč, kterou platí na účet penzijního připojištění jiná osoba než

účastník nebo zaměstnavatel

Platba účastníka

částka v Kč poukázaná na účet penzijního připojištění účastníkem. Pokud je částka menší

nebo rovna sjednané výši příspěvku, je usazena na účet penzijního připojištění jako regulérní

příspěvek. Část platby přesahující výši sjednaného příspěvku je na účtu evidována ve formě

předplatného.

Platba zaměstnavatele

částka v Kč poukázaná na účet penzijního připojištění zaměstnavatelem. Platba zaplacená

zaměstnavatelem v daném kalendářním měsíci se považuje za příspěvek na tento měsíc,

pokud tuto platbu účastník neoznačí jako příspěvek na delší období.

Platba jiné osoby

částka v Kč poukázaná na účet penzijního připojištění jinou osobou než účastníkem nebo

zaměstnavatelem. Pokud je částka menší nebo rovna sjednané výši příspěvku, je usazena

na účet penzijního připojištění jako regulérní příspěvek. Část platby přesahující výši

sjednaného příspěvku je na účtu evidována ve formě předplatného.

Státní příspěvek

příspěvek státu, který se poskytuje ze státního rozpočtu účastníkovi penzijního připojištění,

jenž do konce kalendářního měsíce zaplatil na účet depozitáře fondu příspěvek (součet

příspěvku účastníka a jiné osoby) v zákonem stanovené výši - min. 100 Kč

státní příspěvek se poskytuje pouze na příspěvky účastníka a jiné osoby

státní příspěvek se neposkytuje na příspěvky zaměstnavatele

Dávka

výplata finančních prostředků z účtu penzijního připojištění formou penze, jednorázového

vyrovnání nebo odbytného

Jednorázové vyrovnání

výplata celého zůstatku na účtu penzijního připojištění jednou částkou (zahrnuje: příspěvek

účastníka, zaměstnavatele a jiné osoby; výnosy z příspěvku účastníka, zaměstnavatele a

jiné osoby; státní příspěvek a výnosy ze státního příspěvku)

Odbytné

jednorázové vracení příspěvků, které dosud účastník zaplatil (příspěvek účastníka, jiné

osoby i zaměstnavatele) včetně kapitálových výnosů v případě odstoupení účastníka od

penzijního připojištění nebo smrti účastníka bez nároku na pozůstalostní penzi

Starobní penze

je dávka určená ke krytí životních nákladů a sociálních potřeb ve stáří, kdy účastník

penzijního připojištění přestane vydělávat potřebné prostředky svou aktivní pracovní činností

Invalidní penze

je dávka určená ke krytí životních nákladů a sociálních potřeb při nastoupení invalidity

v aktivním věku, kdy účastník není schopen vzhledem ke svému zdravotnímu stavu

vydělávat potřebné finanční prostředky svou aktivní pracovní činností (nárok na výplatu

závisí na délce spoření, nikoliv na věku účastníka)

Výsluhová penze

je dávka doplňující starobní penzi (nárok na výplatu závisí na délce spoření, nikoliv na věku

účastníka)

Pozůstalostní penze

je dávka určená pro pozůstalé (v případě určení oprávněné osoby, resp. osob, ve smlouvě o

penzijním připojištění)

Doba trvání penzijního připojištění

celková doba existence účtu penzijního připojištění (datum ukončení mínus datum vzniku)

Pojištěná doba

je doba placení příspěvků na penzijní připojištění, která je stanovena penzijním plánem jako

podmínka pro vznik nároku na penzi

Započtená pojištěná doba

doba placení příspěvků na penzijní připojištění, které byly započteny Ministerstvem financí;

do započtené pojištěné doby se započítávají příspěvky účastníka, zaměstnavatele i jiné

osoby zaplacené řádně a včas - tj. do konce kalendářního měsíce na účet depozitáře fondu

v zákonem stanovené výši - min. 100 Kč

Penzijní věk

je věk stanovený penzijním plánem pro vznik nároku na starobní penzi

Daňová výhoda - příspěvek účastníka

snížení základu pro odvod daně z příjmů na základě existence účtu penzijního připojištění a

placení příspěvků (započtených Ministerstvem financí) v celkové výši více než 6 000 Kč

ročně (max. snížení základu pro odvod daně z příjmů z titulu penzijního připojištění - 12 000

Kč). Daňové výhody mohou získat všichni účastníci, kteří splňují výše uvedené podmínky, a

to bez ohledu na penzijní plán, dle kterého je vedeno jejich penzijní připojištění.

Věrnostní program

doplňkový program pro účastníky penzijního připojištění, kteří mají penzijní připojištění

vedeno dle Penzijních plánů a splňují dané podmínky

Komplexní pojištění pro účastníky penzijního připojištění

úrazové a životní pojištění, které je poskytováno pouze účastníkům penzijního připojištění u

u daného fondu (bez ohledu na penzijní plán) za velmi výhodných podmínek